سرمایه در گردش چیست؟یک راهنمای بدون مزخرف

سرمایه در گردش پولی است که یک تجارت برای انجام موفقیت آمیز ، از جمله پرداخت حقوق ، تأمین کنندگان ، اجاره و سایر هزینه های دیگر ، باید فعالیت های خود را با موفقیت انجام دهد.

سرمایه در گردش - یا سرمایه در گردش خالص - نقدی است که تجارت شما برای پرداخت صورتحساب خود نیاز دارد و با موفقیت عمل می کند.

جان ادواردز ، مدیر ارشد اجرایی انستیتوی حسابداران مالی می گوید: "به عنوان خون حیات روزانه هر مشاغل ، سرمایه در گردش برای حفظ صاف یک تجارت ضروری است."

بیایید ببینیم سرمایه در گردش چیست ، چرا برای مقاومت و رشد تجاری مهم است و چگونه می توانید نیازهای سرمایه در گردش تجارت خود را محاسبه کنید.

سرمایه در گردش به چه معنی است؟

سرمایه در گردش خالص (NWC) پولی است که یک تجارت برای انجام فعالیت های روزانه خود ، مانند پرداخت حقوق و تأمین کنندگان و همچنین اجاره و سایر هزینه های دیگر نیاز دارد. این به عنوان "کار" شناخته می شود زیرا به وجوهی اشاره دارد که یک تجارت به راحتی می تواند برای پرداخت قبض و هزینه ها به راحتی آزاد شود.

به عبارت دیگر ، به سرعت می توان به سرمایه در گردش دسترسی پیدا کرد زیرا در دارایی های تجاری یا سرمایه گذاری بلند مدت قفل نشده است.

سرمایه در گردش خالص منفی چیست؟

سرمایه در گردش منفی زمانی است که بدهی های فعلی یک شرکت (به عنوان مثال اضافه برداشت و حقوق بانکی) از دارایی های فعلی خود (به عنوان مثال Cash-at-Bank) فراتر رود. این بدان معنی است که بدهی بیشتری نسبت به دارایی های موجود برای پرداخت آن وجود دارد.

سرمایه در گردش خالص مثبت چیست؟

سرمایه در گردش مثبت زمانی است که ارزش دارایی های فعلی یک شرکت از بدهی های فعلی آن بیشتر است. این بدان معناست که شرکت پول کافی برای پوشش تعهدات خود دارد.

سرمایه در گردش عمل چیست؟

سرمایه در گردش عملیاتی (OWC) نقدینگی تجارت شما را اندازه گیری می کند. این به میزان سرمایه گذاری مورد نیاز برای تأمین اعتبار روزمره شرکت شما ، از جمله خرید و فروش موجودی ، پرداخت تأمین کنندگان و دریافت پرداخت کالا و خدمات اشاره دارد.

OWC بالا برای سلامت مالی کوتاه مدت مناسب است زیرا این بدان معنی است که تجارت شما به اندازه کافی پول نقد برای مذاکره بهتر با تأمین کنندگان و سرمایه گذاری در سهام برای تأمین تقاضای مشتری دارد.

سرمایه در گردش و ترازنامه

برای گزارش دقیق در مورد سرمایه در گردش ، شما باید تجزیه و تحلیل مالی از ترازنامه شرکت خود را انجام دهید ، که نشان می دهد کلیه دارایی ها و بدهی های شرکت ، براساس دسته بندی ، در هر دو کوتاه مدت و بلند مدت.

این به شما امکان می دهد درک کنید که آیا تجارت شما دارای سرمایه در گردش مثبت یا منفی است و بر اساس درک بهتر از سلامت مالی طولانی مدت و کوتاه مدت ، تصمیمات تجاری آگاهانه ای را اتخاذ می کند.

سرمایه در گردش چگونه محاسبه می شود؟

سرمایه در گردش با کم کردن بدهی های فعلی شما (آنچه مدیون هستید) از دارایی های فعلی خود (آنچه دارید) محاسبه می شود. تعداد مثبت به این معنی است که شما پول کافی برای پوشش بدهی های کوتاه مدت (هزینه ها و بدهی ها) دارید ، در حالی که یک عدد منفی به این معنی است که شما این کار را نمی کنید.

فرمول سرمایه در گردش:

سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری

نمونه سرمایه در گردش

اگر 50،000 پوند پول نقد در بانک دارید و 5،000 پوند به تأمین کنندگان و 10،000 پوند حقوق پرداخت می کنید ، سرمایه در گردش خالص 35000 پوند است.

تفاوت بین سرمایه در گردش خالص و جریان نقدی چیست؟

سرمایه در گردش ممکن است به همان اندازه جریان نقدی به نظر برسد (هر دو ارقام وضعیت مالی تجارت شما را منعکس می کنند) ، اما یک تفاوت اساسی وجود دارد. Cash Flow عکس فوری از پول را که در یک مقطع زمانی مشخص به داخل و خارج از تجارت شما منتقل می شود ، ارائه می دهد ، در حالی که سرمایه در گردش بدهی ها و دارایی هایی را در نظر می گیرد که در طول سال مالی تأثیر بر تجارت شما خواهد گذاشت.

بر خلاف سرمایه در گردش ، جریان پول نقد نشان نمی دهد که به عنوان مثال در صورت بروز مشکل در زنجیره تأمین خود ، چقدر موثر امور مالی خود را مدیریت می کنید و یا اینکه چقدر Leeway خواهید داشت.

از آنجا که سرمایه در گردش پول وارد می شود (حساب های دریافتنی) و پولی که شما مدیون هستید (حساب های قابل پرداخت) در کنار سایر بدهی ها ، این ایده واضح تر از این است که شما برای سوار شدن از طوفان های پیش بینی نشده و همچنین پرداخت بدهی ها ، خارج شدن از آنها ، مجهز هستید. و پرداخت

چرا سرمایه در گردش مهم است؟

درک نیازهای سرمایه در گردش شرکت شما به اطمینان حاصل می کند که تجارت شما قادر به حفظ خود و در حالت ایده آل رشد است. این به شما کمک می کند تا اطمینان حاصل کنید که پول کافی برای پرداخت تأمین کنندگان ، کارمندان ، اجاره و سایر هزینه های خود در دسترس است ، در حالی که همچنین برای موارد اضطراری و فرصت های جدید پول اضافی نیز دارید.

دانستن سطح مدیریت سرمایه در گردش و اقدامات برای بهبود آن به شما کمک می کند:

• عملیات روزانه خود را تأمین مالی کنید.
• هزینه های آینده را ملاقات کنید.
• روابط با تأمین کنندگان را سالم نگه دارید.
• نشان دادن وام دهندگان تجارت شما در وضعیت مالی خوبی قرار دارد.
• موفقیت کسب و کار خود را با گذشت زمان ارزیابی کنید.
• دوره های فروش آهسته آب و هوا و مواقعی که جریان نقدی محکم است.
• برای رشد سوخت ، پول نقد را به تجارت سرمایه گذاری کنید.

چرخه سرمایه در گردش چیست؟

یکی دیگر از ارقام مفید هنگام مدیریت جریان نقدی و پیش‌بینی مقدار پول نقدی که نیاز دارید، چرخه سرمایه در گردش است.

چرخه سرمایه در گردش مقدار زمانی است که بین استفاده از پول نقد برای خرید سهام و دریافت پول برای فروش حاصل می‌گذرد. به عبارت دیگر، مدت زمانی است که کسب و کار از جیب خود خارج شده است، قبل از دریافت کامل وجه برای موجودی آن. اگر عدد بالای صفر باشد، یک چرخه مثبت است. اگر کمتر از صفر باشد، منفی است - یک چرخه منفی (کوتاهتر) بهتر است.

هدف این است که چرخه را تا حد ممکن کوتاه کنید تا در کوتاه ترین زمان ممکن از جیب خود خارج شوید.

نسبت سرمایه در گردش چقدر است؟

نسبت سرمایه در گردش - یا نسبت جاری - رابطه بین میزان دارایی شرکت شما در مقابل بدهی را نشان می دهد و معمولاً رقمی بین 0. 5 تا 3. 0 به شما می دهد.

نسبت سرمایه در گردش = دارایی های جاری / بدهی های جاری

رقم 1 یا بیشتر نشان می دهد که دارایی های شما بیشتر از بدهی های شما است. رقم کمتر از 1 نشان دهنده عکس است. در حالی که ایده آل نیست که بدهی های شما بیشتر از دارایی های شما باشد، اما یک رقم بسیار بالا نشان می دهد که در زمانی که می توانید سرمایه گذاری نمی کنید.

در برخی موارد، ممکن است بخواهید نسبت هدفمندتری را محاسبه کنید که فقط به دارایی های در دسترس شما به صورت نقدی نگاه می کند یا می تواند به سرعت به نقدینگی تبدیل شود.

در این مورد، شما باید نسبت سرمایه در گردش را مانند بالا محاسبه کنید، اما هر دارایی غیر نقدی را حذف کنید. این به نسبت سریع معروف است.

تامین مالی سرمایه در گردش چیست؟

تامین مالی سرمایه در گردش زمانی است که یک کسب و کار برای رفع شکاف سرمایه در گردش پول قرض می کند. ادواردز می‌گوید: «اغلب برای پروژه‌های خاصی که برای رشد کسب‌وکار شما طراحی شده‌اند، مانند بستن قرارداد بزرگ‌تر یا سرمایه‌گذاری در یک فرصت جدید، استفاده می‌شود. اما همچنین می تواند در تجهیز کسب و کار شما با بودجه مورد نیاز برای تامین هزینه های روزانه مفید باشد.

برای بخش‌های فصلی مانند گردشگری، تأمین مالی سرمایه در گردش می‌تواند به‌ویژه در مدیریت قله‌ها و نوسان‌ها سودمند باشد..

نحوه بهبود سرمایه در گردش

مهم نیست که در کدام صنعت هستید، سه موردی که بر سرمایه در گردش خالص شما تأثیر می گذارد عبارتند از:

• مطالبات شما (یا بدهکاران).
• سهام شما
• بدهی های شما (پرداختنی ها یا بستانکاران).

رابطه بین این سه عامل سرمایه در گردش شما را تعیین می کند. برای بهبود سرمایه در گردش خود، باید یک یا چند مورد از این عوامل را تنظیم کنید.

مطالبات شما (یا بدهکاران)

سعی کنید شانس خود را برای دریافت به موقع پرداخت از مشتریان و مشتریان به حداکثر برسانید. این می‌تواند شامل تخفیف سفارش‌هایی باشد که به سرعت تسویه می‌شوند، ارسال یادآوری‌های ایمیل خودکار، و ارائه شرایط پرداخت کوتاه‌تر در صورت امکان.

سهام شما

نگه داشتن سهام بیش از حد باعث افزایش پول نقد می شود، در حالی که داشتن ریسک بسیار کم باعث از دست دادن فروش ارزشمند می شود. از تجزیه و تحلیل پیش بینی و مدیریت هوشمند موجودی برای ایجاد تعادل مناسب استفاده کنید. ادواردز می‌گوید: «استفاده از نرم‌افزار می‌تواند به شما کمک کند تا مشکلاتی مانند مواردی که فروخته نمی‌شوند را بهتر شناسایی کنید.

بدهی های شما (پرداختنی ها یا بستانکاران)

هر چه زمان بیشتری برای پرداخت به تامین کنندگان خود داشته باشید، مدت زمان بیشتری برای نگهداری پول نقد در بانک خواهید داشت. سعی کنید با طولانی ترین شرایط پرداخت ممکن مذاکره کنید. ادواردز همچنین پیشنهاد می‌کند که ببینید آیا می‌توانید هزینه‌های خدمات بدهی، مانند بهره یا وام را با مذاکره در مورد نرخ بهتر کاهش دهید.