چگونه ضعف های سیستمیک یونان اثربخشی برنامه های تعدیل را محدود می کند

انجلوس کوتیوس, دانشگاه پیره, یونان.

جورج گالانوس, دانشگاه دموکریتوس تراکیه, کوموتینی, یونان.

مانولیس کوتولاکیس, دانشگاه پیره, یونان.

این مقاله نقاط ضعف سیستمی اصلی اقتصاد یونان – ساختاری, نهادی و سیاسی – را بررسی می کند و ارزیابی می کند که در طراحی و اجرای سه برنامه تعدیل به طور موثر مورد توجه قرار گرفته اند یا خیر. ما نتیجه می گیریم که ترکیب سیاست اقتصادی که از طریق تفاهم نامه ها اجرا شده است به طور عمده در درمان نشانه های بحران به جای قاطعانه برخورد با علل عمیق تر متمرکز شده است.

هنگامی که اولین برنامه تعدیل در یونان راه اندازی شد در سال 2010 اقتصاد یونان دچار بدهی های عمومی بالا انباشته رقابت مشکلات پف کرده و ناکارامد بخش دولتی و سفتی و تحریف در سمت عرضه اقتصاد به خصوص در کار پول کالا و خدمات بازار است. 1 نمود معمول این مشکلات تقویت کسری به اصطلاح دوقلو بود که شامل کسری مالی و کسری حساب جاری بود که در کل دهه 2000 در حال افزایش بود. از این رو, تحکیم جامع اقتصاد یونان باید به کمک هر دو به تثبیت مالی و به افزایش رقابت پذیری اقتصاد یونان, در نتیجه بازگرداندن تعادل داخلی و خارجی.

بر اساس این ارزیابی برنامه های تعدیل دو هدف کوتاه مدت را تعیین می کنند: اول بازگرداندن تعادل مالی و دوم حصول اطمینان از ثبات مالی و نقدینگی در اقتصاد. 2 اهداف میان مدت و بلند مدت اطمینان از بهبود اقتصاد یونان و خدمات بدهی یونان برای بهبود رقابت اقتصاد یونان و بازگرداندن عدم تعادل خارجی بود.

اقدامات اصلی سیاست اقتصادی انتخاب شده برای دستیابی به اهداف فوق الذکر در دسته های زیر قرار گرفت:

• مهار مخارج دولت و افزایش عواید مالیاتی همراه با افزایش تدریجی مازاد اولیه;
• کاهش ارزش داخلی از طریق کاهش دستمزد و سود و سایر انواع درامد با هدف نهایی کاهش مصرف داخلی و قیمت کالاها و خدمات قابل معامله در سطح بین المللی به منظور ارتقای رشد صادرات و جایگزینی واردات;
• افتتاح کالا, خدمات, بازار سرمایه و کار, و همچنین مجموعه گسترده ای از تغییرات و اصلاحات در بخش دولتی, که لقب گرفت تغییرات ساختاری, با تاکید ویژه بر مقررات زدایی از بازار کار و کاهش نقش اتحادیه های کارگری;
• یک برنامه بلند پروازانه برای خصوصی سازی شرکت های دولتی و سایر دارایی های دولتی.

اهداف و ابزارهای برنامه های تعدیل فلسفه مداخله اقتصادی-سیاسی را تعیین می کند. فلسفه پایبند به نسخه سنتی صندوق بین المللی پول اما همچنین به محدودیت های نهادی و واقعی اعمال شده توسط منطقه یورو اقتباس, کشورهای عضو که ابزار برای اجرای سیاست های انبساطی طراحی شده برای حمایت از تقاضا و سرمایه گذاری از طریق سیاست های کینزی ندارند. 3

این امر منجر به سیاست اقتصادی این تفاهم نامه ها با هدف کاهش تقاضای کل و در عین حال افزایش سازوکارها و عملکرد اقتصاد بازار رایگان شده است. به عبارت دیگر به فلسفه اقتصاد طرف عرضه نولیبرالیسم مدرن پایبند است.

با توجه به پیش بینی های برنامه های تعدیل, اثر رکود سیاست مالی محدود کننده موقتی خواهد بود, زیرا اقتصاد به تدریج تحت تاثیر پویایی های ضد چرخه ای (یعنی القا کننده رشد) قرار می گیرد, مانند:

• ظهور به اصطلاح" غیر کینزی " اثرات رشد, 4 به عنوان تقاضای مصرف کننده به دلیل کاهش پیش بینی در مالیات پس از اتمام موفق تنظیم مالی را افزایش می دهد. همزمان, سرمایه گذاری به دلیل کاهش بدهی های عمومی و کاهش بعدی در مصرف کننده رشد, وام مسکن و وام کسب و کار نرخ (به عنوان مثال اثر اعتماد به نفس). در عین حال کاهش مصرف رشد کل پس انداز و سرمایه گذاری را تسهیل می کند.
• رشد تقاضای خارجی و صادرات, پس از کاهش قیمت صادرات به عنوان یک نتیجه از کاهش ارزش داخلی, و همچنین رشد تقاضای داخلی به عنوان یک نتیجه از جایگزینی واردات.
• رشد سرمایه گذاری, به خصوص سرمایه گذاری مستقیم خارجی, با توجه به بهبود محیط کسب و کار از طریق خصوصی سازی; لیبرالی شدن و مقررات زدایی از بازار برای عوامل تولید, کالاها, و خدمات; و همچنین از طریق نوسازی بخش دولتی و بهبود خدمات خود را.

شکل 1 رشد تولید ناخالص داخلی و نرخ بیکاری در یونان, 2000-16

منبع: پایگاه داده; محاسبات خود.

پس از حباب بدهی های عمومی پشت سر هم گذشته تجارب بین المللی منجر به اقتصاددانان به این باور است که اقتصاد خواهد بود در رکود اقتصادی برای یک دوره زمانی خاص اما این امر می تواند به دنبال یک دوره بهبود پایدار است که بهبود پایداری سطح بدهی های عمومی و نسبت بدهی به تولید ناخالص داخلی.

اما این انتظار با واقعیت رد شد. به عنوان شکل 1 نشان می دهد, به غیر از سال 2014, یونان دچار رکود اقتصادی است که قوی تر از پیش بینی شده بود. نتیجه از دست دادن تجمعی تولید ناخالص داخلی بیش از 25 درصد بود که باعث افزایش بیکاری و بروز مشکلات شدید اجتماعی شد. در همین حال, با وجود تلاش های جدی تثبیت مالی, نسبت بدهی به تولید ناخالص داخلی کشور به جای کاهش افزایش یافت.

بدیهی است که وضعیت در همه سطوح و معیارها بسیار بهتر خواهد بود اگر بهبود اقتصاد یونان سریعتر و مطابق با فرضیه های اصلی کار در مورد پویایی رشد سیاست تعدیل باشد. عدم ظهور این اثرات رشد می تواند ناشی از عوامل بسیاری باشد, مثلا بی ثباتی و عدم اطمینان سیاسی و اقتصاد کلان, خطرات سیستمیک مانند تهدید "یونانیت", تاخیر در خصوصی سازی و اصلاحات, و همچنین اثرات خارجی منفی. همانطور که قبلا ذکر شد, بسیاری از ناظران بر این باورند که تداوم رکود اقتصادی است با توجه به انقباض سریع تقاضای داخلی, خود نتیجه شدید ریاضت مالی و کاهش دستمزد واقعی. 5 بدین ترتیب, ریاضت مالی مستلزم چند برابر شد که بالاتر از پیش بینی, 6 راه اندازی یک دور باطل رکود اقتصادی که کاهش هزینه های دولت و افزایش مالیات باعث کاهش شدید تقاضای کل, تولید و تولید ناخالص داخلی به طور کلی. این به نوبه خود منجر به وخامت بیشتر وضعیت مالی و اعمال اقدامات ریاضت اقتصادی جدید شد که دور باطل را تداوم بخشید. کاهش دستمزدهای واقعی که منجر به انقباض درامدهای یکبار مصرف شد و باعث افزایش بیکاری به جای کاهش شد. 7

با توجه به دومین هدف استراتژیک میان مدت یعنی افزایش رقابت پذیری یونان شواهد ارایه شده توسط گزارش های سالانه مجمع جهانی اقتصاد نشان می دهد که علیرغم کاهش شدید ارزش داخلی این هدف نیز از تحقق دور است. 8 از 2008 به 2016, موقعیت رقابتی کشور رو به وخامت گذاشته, به عنوان یونان از جایگاه 67 در 2008 به جای 86 در میان 138 کشورها در 2016. همچنین گفتن است که موقعیت این کشور در ده نفر از رو به وخامت گذاشته 12 ستون رقابت, با بدترین عملکرد نشان داده شده در دسته بندی های توسعه بازار مالی, محیط زیست اقتصاد کلان, بهره وری بازار کار, محصولات بهره وری بازار و موسسات.

سرانجام با توجه به هدف استراتژیک سوم یعنی بازگرداندن تراز خارجی کسری های بزرگ خارجی به تدریج پس از سال 2010 برطرف شد و در سال 2015 یونان مازاد حساب جاری اندکی را نشان داد. با این حال, این بود با توجه به رشد صادرات به عنوان یک نتیجه از افزایش رقابت و یا جایگزینی واردات نیست, اما در درجه اول به کاهش بزرگ در واردات – که صرفا در نتیجه کاهش ارزش داخلی و رکود داخلی است, که منجر به کاهش تقاضا برای واردات. 9 علاوه بر این, این واقعیت است که صادرات در سال های خاص کاهش یافت, با وجود بهبود نسبی تجارت بین المللی, بسیار نگران کننده است, به عنوان نشان می دهد که رقابت از اقتصاد یونان رو به وخامت گذاشته به جای بهبود.

در نتیجه سیاست های اقتصادی در تنظیم برنامه های موفق به دستیابی به اهداف کلیدی خود را مانند کمک به اقتصاد بهبود می یابند و حصول اطمینان از پایداری بدهی های عمومی افزایش اقتصاد رقابت و بازگرداندن تعادل خارجی با افزایش تقاضای خارجی. در این مرحله سوال این است که ضعف های ساختاری مزمن اقتصاد یونان و برخی بیماری های مزمن نظام اقتصادی یونان به شکست در دستیابی به اهداف استراتژیک سیاست تعدیل به ویژه در رابطه با رقابت پذیری و بهبود کمک کرده است.

غلبه مصرف در برابر پس انداز و سرمایه گذاری

نرخ های قابل توجه رشد اقتصادی که پس از الحاق یونان به اتحادیه اقتصادی و پولی اروپا ثبت شد در درجه اول به دلیل افزایش تقاضای مصرف کننده داخلی بود که با وام گرفتن از خارج با نرخ بهره پایین تقویت شد. 10 در تضاد, هر دو پس انداز و سرمایه گذاری به عنوان یک درصد از تولید ناخالص داخلی در طول مدت مشابه کاهش یافته است. پس از ظهور بحران و اجرای برنامه های تعدیل دیگر امکان تامین مالی مصرف با استقراض از خارج وجود نداشت و بدین ترتیب رشد تقاضا محور به پایان رسید. از این رو هدف اصلی انتقال منابع از مصرف به سرمایه گذاری به منظور ارتقای پایه تولیدی کشور بوده است. همانطور که در شکل نشان داده شده است 2, با وجود این واقعیت است که مصرف کل کاهش یافته است, هنوز هم بالاتر از درامد خالص ملی است (ملی), در حالی که کل سرمایه گذاری هنوز هم برای یک بخش بسیار کوچکتر از ننی حساب. 11

شکل 2 درامد خالص ملی, کل مصرف و تشکیل سرمایه ثابت ناخالص در یونان, 2000-16

منابع: پایگاه داده و سازمان همکاری و توسعه داده; محاسبات خود.

بحران اعتباری نیز نقش عمده ای در این امر داشت. بین سالهای 2010 و 2016 میزان پول (متر3) 36 درصد و کل اعتبار بانکی 30 درصد کاهش یافت. در عین حال افزایش قابل توجهی در نرخ بهره واقعی وجود داشت. 12 از این رو, در عمل, سیاست های پولی در یونان محدود شده است, منجر به کاهش سپرده, پرواز سرمایه, مشکلات بانکی, نرخ بهره بالا و در نهایت تحمیل کنترل سرمایه و تعطیلات بانک اضافی. یکی از نتایج بحران یونان خروج مکرر سپرده ها در نتیجه عدم اطمینان سیاسی و چشم انداز منفی اقتصاد یونان بود. در دوره های بی ثباتی سیاسی و اقتصادی – همراه با اعمال مالیات و اقدامات مالی – سرمایه خصوصی تمایل به فرار از کشور دارد. در چنین محیط بحران اعتباری, غیر ممکن است برای تامین مالی اقتصاد و تسهیل بهبود خود را. به نوبه خود کاهش شدید نقدینگی در اقتصاد یونان باعث ایجاد یک دور باطل رکود اعتباری شد که کاهش نقدینگی منجر به رکود شد که به نوبه خود خدمات وام را دشوارتر کرد و منجر به فرار سرمایه شد و در نتیجه شرایط نقدینگی را بدتر کرد و رکود را تشدید کرد.

در نتیجه سیاست های تعدیل پی در پی مصرف کل را کاهش داد اما نسبت سرمایه گذاری به تولید ناخالص داخلی را بهبود نداد. در نتیجه مدل رشد اقتصادی قبلی تا حد زیادی حفظ شد.

درونگرایی اقتصاد یونان و کشش کم تولید

در یونان و همچنین سایر کشورهایی که برنامه های تعدیل را اجرا می کردند کاهش ارزش داخلی برای ترویج رشد صادرات و جایگزینی واردات طراحی شده بود که کاهش تقاضای داخلی و هرگونه افت تولید را جبران می کرد. بر خلاف اتفاقی که در سایر کشورها افتاد کاهش ارزش داخلی در یونان به کاهش تقاضا و تولید کمک کرد اما از نظر رشد صادرات نتوانست نتایج مطلوب را به دست بیاورد و در نتیجه تنها واردات کاهش یافت. بنابراین سوال این است که چرا, با وجود کاهش قابل توجهی در دستمزد واقعی, صادرات یونانی موفق به رشد. تجزیه و تحلیل داده های تجربی منجر به یافته های زیر می شود. 13

اول اینکه بخش عمده ای از کاهش دستمزدها افزایش بیش از حد دستمزد اسمی را که قبل از بحران رخ داده بود جبران می کند. بنابراین هرگونه کاهش واقعی فقط پس از سال 2012 قابل مشاهده است.

دوم اینکه کاهش دستمزدها منجر به کاهش قابل توجه قیمت صادرات یونان نشد که احتمالا به دلیل افزایش سایر هزینه های تولید است که بیش از جبران کاهش دستمزدها است.

سوم اینکه ساختار درونگرا تولید داخلی تحت سلطه بخش های خدمات غیر قابل معامله و همچنین بخش های تولید و خدمات سنتی با جهت گیری صادراتی محدود است. 14 تولید بخش بسیار کوچکی از تولید ناخالص داخلی را تشکیل می دهد در حالی که اقتصاد تحت سلطه بخش هایی با ورودی های تکنولوژیکی محدود و رقابت بین المللی کم است. همچنین شرکتهای تولیدی و توزیع یونان جزو کمترین ادغام در شبکههای تولید و توزیع بینالمللی هستند و در نتیجه قادر به استفاده از پراکندگی بینالمللی تولید و مشارکت در زنجیرههای فروش بینالمللی نیستند. 15

چهارم, اندازه کوچک از بسیاری از شرکت های یونانی مانعی برای ادغام بین المللی است. به طور خاص, یونان دارای بزرگترین نسبت افراد خود اشتغالی در اتحادیه اروپا (بیشتر از 30%), و همچنین دارای بالاترین درصد از شرکت های کوچک (کسانی که با کمتر از ده کارکنان). 16 هر دو افراد خود اشتغالی و شرکتهای کوچک و متوسط برای بازار داخلی و نه بین المللی تولید می کنند. پس از ظهور بحران, شرکتهای کوچک و متوسط ثابت قادر, به دلیل منابع مالی محدود خود, کارکنان و تجربه, به سمت صادرات تغییر. لازم به ذکر است که هیچ سیاست فعالی برای ایجاد شبکه ها و خوشه های صادرات محور به ویژه در بخش هایی که ضربه شدیدتری خوردند و میزان قابل توجهی از ظرفیت مازاد را نشان دادند (به عنوان مثال مصالح ساختمانی, ساخت و ساز, محصولات مصرفی بادوام مانند مبلمان) وجود نداشت.

شکل 3 سهم صادرات به رشد تولید ناخالص داخلی, کشورهای منتخب, 2000-16

منابع: پایگاه داده و سازمان همکاری و توسعه داده; محاسبات خود.

شکل 4 ورودی های سرمایه گذاری مستقیم خارجی, کشورهای منتخب

منبع: گزارش سرمایه گذاری جهانی یونکتاد 2016.

پنجم: ساختار جغرافیایی و بخشی تجارت خارجی یونان به رشد پویای صادرات منجر نمیشود. این امر تا حدی به این دلیل است که به استثنای گردشگری و کشتیرانی تخصص و رقابت صادرات یونان کم است و تا حدی به این دلیل است که بخش بزرگی از صادرات این کشور به کشورهایی با بازارهای داخلی پویای کمتر هدایت می شود.

ششم, رشد صادرات نیاز به وجود اعتبار صادرات, که به طور طبیعی دچار کاهش قابل توجهی پس از وقوع بحران. بین سال های 2010 و 2016 اعتبار بانکی به بخش تجارت حدود 45 درصد کاهش یافت.

در نتیجه, در مورد یونان, ضعف ساختاری مانع از افزایش صادرات, که می تواند به رشد اقتصادی کمک, همانطور که در کشورهای دیگر در بحران بود (نگاه کنید به شکل 3).

علل سیستمیک جذابیت سرمایه گذاری بین المللی کم

یکی از مشکلات مزمن یونان رقابت کم سرمایه گذاری بین المللی است. یونان در مقایسه با سایر اعضای اتحادیه اروپا و همچنین سایر کشورهای جنوب شرقی اروپا ناتوانی مزمن در جذب سرمایه گذاری بین المللی را نشان می دهد. بدین ترتیب, در دوره 2004-2010, به طور متوسط سالانه سرمایه گذاری مستقیم خارجی در یونان برای صرف یک درصد از تولید ناخالص داخلی. میانگین مربوطه در اتحادیه اروپا 3.7 درصد و در کشورهای جنوب شرقی اروپا دو درصد بود. 17 همچنین همانطور که در شکل 4 نشان داده شده است یونان در جذب سرمایه گذاری مستقیم خارجی در مقایسه با سایر کشورهایی که برنامه های تعدیل را اجرا می کنند بسیار عقب است. یا با مشکلات مالی روبرو شد (به عنوان مثال اسپانیا).

یونان عملکرد ضعیف در جذب سرمایه گذاری که در حال حاضر مشهود بود قبل از بحران سال 2009 است که با توجه به درون زا اقتصادی نهادی و سیاسی عوامل که عمل به عنوان موانع در یک محیط رقابتی بین المللی است. 18 با توجه به گزارش رقابت جهانی مجمع جهانی اقتصاد, و همانطور که در شکل نشان داده شده است 5, موقعیت رقابتی کلی یونان به طور قابل توجهی از رو به وخامت گذاشته 2006 به 2012; این نشان می دهد یک بهبود اندک در 2013-2015, تنها به وخامت دوباره در 2016, رتبه بندی کشور در محل 86 در میان 138 کشورها. 19 با توجه به شاخص های فردی که پارامترهای اصلی سیستم اقتصادی را منعکس می کنند می بینیم که علیرغم اندکی پیشرفت در چند سال گذشته هنوز بسیار کمتر از سطح قبل از بحران هستند و بنابراین همچنان سرمایه گذاران را از خود دور می کنند.

شکل 5 رقابت جهانی-یونان, 2006-16

منبع: مجمع جهانی اقتصاد, 2001-2016.

با وجود هفت سال از سیاست های تعدیل و اصلاحات, شاخص هایی که به بهره وری از کالاها و بازار کار اشاره, و همچنین به عملکرد موسسات, باقی می ماند به خصوص نامطلوب. 20 همین امر در مورد عملکرد رقابت رایگان و اقتصاد بازار نیز صدق می کند. هنوز موانع زیادی برای رقابت وجود دارد یا به دلیل تمرکز زیاد در بازارهای خاص یا به دلیل مقررات بیش از حد و/یا عملکرد بی اثر توسط مقامات ضد انحصاری.

نشان می دهد که عوامل مشکل ساز ترین برای انجام کسب و کار و درگیر شدن در سرمایه گذاری خارجی در یونان, با توجه به گزارش مجمع جهانی اقتصاد. تا جایی که 6 سرمایه گذار نگران هستند بزرگترین مشکل اقتصاد یونان بی ثباتی سیاست است و به دنبال نرخ مالیات بالا و بوروکراسی ناکافی دولت است. لازم به ذکر است که دو عامل مشکل ساز اول قبل از بحران وجود نداشت.

علاوه بر این, در مورد فساد – که باعث افزایش هزینه های عمومی, افزایش اقتصاد خاکستری و مانع از سرمایه گذاری – شفافیت بین المللی 2015 نمره برای یونان همان 2006 ارزش است. 21 به عبارت دیگر یکی از مهم ترین علل ریشه بحران یونان نشان داد هیچ بهبود در همه با وجود تمام تلاش های ساخته شده به عنوان بخشی از سیاست های تنظیم.

از بالا, می توان نتیجه گرفت که عدم کارایی نهادی, بیش از مقررات, بوروکراسی, فساد, سفتی بازار و مالیات بالا عوامل بازدارنده اصلی به سرمایه گذاری در یونان هستند. پس از وقوع بحران, کاهش دسترسی به تامین مالی و بی ثباتی سیاسی و اقتصاد کلان به این عوامل اضافه شد. از این رو, سیاست تنظیم نه تنها موفق به بهبود عوامل کلیدی سرمایه گذاری اما, برعکس, حفظ شاخص های منفی در حال حاضر در سطوح بسیار بالا. بنابراین سرمایه گذاران بالقوه در زمانی با مشوق های متقابل بیشتری روبرو شدند-به دلیل رکود اقتصادی و کاهش دسترسی به امور مالی – سرمایه گذاری های عمده عمدتا فقط با سرمایه خارجی قابل تامین بود. کشورهای دیگر که در بحران اتحادیه اروپا گرفتار شدند موفق به جذب سرمایه گذاری مستقیم خارجی به منظور حمایت از بهبود خود و خروج از برنامه های نظارت.

ضعف های ساختاری مزمن امور مالی عمومی

از خط خارج شدن از امور مالی عمومی یونان و بحران بدهی نشانه ای از ضعف سیستم سیاسی و اقتصادی یونان هستند, علل مالی زمینه ای که اجرا حتی عمیق تر. اول از همه, نظام سیاسی تمایل ذاتی به غار در به منافع مقرره, مانند اتحادیه های کارگری, شرکت های دولتی, شرکت های خصوصی وابسته به یارانه های دولتی و دیگر گروه های اجتماعی. 22 سپس مشکلات مزمن در مورد سازماندهی و عملکرد مکانیسم وصول مالیات و همچنین اجرای قانون مالیات وجود دارد. 23 بیش از مقررات و پیچیدگی قانون مالیات, در رابطه با نرخ مالیات بالا, یکی دیگر از دلایل وصول مالیات محدود است. به عنوان مثال از سال 1975 تا 2016 بیش از 250 لایحه مالیاتی توسط پارلمان یونان تصویب شد و تقریبا 115000 تصمیم وزرای مربوط به مالیات صادر شد. اینها نه تنها نتوانستند نظام مالیاتی کشور را بهبود بخشند بلکه برعکس این امر را مات تر و بی اثر تر و پرهزینه تر کردند. 24 پس از شروع بحران و تعمیق رکود اقتصادی این مشکل با عدم موفقیت دولت در دریافت مالیات های مستقیم و غیرمستقیم تایید شده تشدید شد. 25 اما افزایش بدهی عمومی بیشتر به دو علت عمیق تر و مرتبط یعنی هزینه های بیش از حد و از دست دادن عواید مربوط می شود. هر دو با سیاست های تنظیم از همان ابتدا بسیار هدف قرار گرفتند, بنابراین سوال این است که اگر این علل به طور موثر با پرداخته شد.

علت اول هزینه های بالای تامین اجتماعی و به ویژه حقوق بازنشستگی است. 26 یک سری مشکلات وجود دارد که سیستم تامین اجتماعی را درگیر می کند, مانند فرار از مشارکت, کار اعلام نشده, بیکاری, تعداد نسبتا زیادی از بازنشستگان و, مهمتر از همه, نسبت جایگزینی بالا, یعنی درصد سود کارگران که به صورت بازنشستگی پس از بازنشستگی پرداخت می شود, جایی که یونان در سال 2009 در بین کشورهای عضو اتحادیه اروپا رتبه اول را داشت. در نتیجه, صندوق های بازنشستگی یونان به طور سنتی کسری اجرا, با کمبود بودجه توسط بودجه دولت. 27 این امر منجر به افزایش قابل توجه کل هزینه های عمومی برای حقوق بازنشستگی شد (یعنی حقوق بازنشستگی پرداخت شده به کارمندان دولت و یارانه های پرداخت شده به صندوق های بازنشستگی) همانطور که در شکل 7 نشان داده شده است. با این حال, بزرگترین مشکل سیستم تامین اجتماعی یونان بودجه کسری صندوق بازنشستگی از طریق یارانه های دولتی است. 28 در سال 2000 این یارانه 4.8 میلیارد دلار (3.3 درصد از تولید ناخالص داخلی) بود در حالی که در سال 2009 به 17 میلیارد دلار (7.2 درصد از تولید ناخالص داخلی) رسیده بود و به دلیل همیشگی کسری بودجه و انباشت بدهی های عمومی تبدیل شده بود.

شکل 7 هزینه های بازنشستگی عمومی و یارانه های بودجه, یونان, 2006-15

در دوره 2000-2009, صندوق های بازنشستگی با یارانه شد 9 98 میلیارد از بودجه دولت, مقدار که حساب برای 61% از افزایش بدهی های عمومی در طول مدت مشابه, تبدیل موضوع بازنشستگی به علت اصلی 2009-10 بحران. از جانب 2000 به 2016, یارانه پرداخت شده به صندوق های بازنشستگی به مبلغ 1 191 میلیارد, به عنوان مثال.58% از بدهی های عمومی موجود در پایان 2016. پس از راه اندازی برنامه های تعدیل تلاش برای کاهش کل هزینه های بازنشستگی وجود دارد اما با این وجود در مقایسه با سایر کشورهای سازمان همکاری و توسعه بسیار بالا باقی مانده است. بدین ترتیب, که در 2014 کل هزینه های حقوق بازنشستگی را به خود اختصاص 15.3% از تولید ناخالص داخلی یونان, در حالی که به طور متوسط کشور سازمان همکاری و توسعه در ایستاد 7.9%. یارانه سالانه دولتی که به صندوق های بازنشستگی یونان پرداخت می شود نیز بسیار زیاد است. با وجود اندکی کاهش در 2013, بودجه دولت 2017 فراهم می کند برای افزایش یارانه دولت برابر با نه درصد از تولید ناخالص داخلی. 29

هزینه های بالای عمومی برای حقوق بازنشستگی نه تنها باری بر بودجه دولت تحمیل می کند که تامین مالی کسری بودجه و خدمات بدهی را دشوار می کند. این کشور همچنین دارای اثرات عمده رشد است زیرا توزیع منابع را به نفع مصرف و در برابر سرمایه گذاری و رشد اقتصادی تحریف می کند. همچنین دولت با افزایش کمک های تامین اجتماعی و مالیات به منظور تامین مالی کسری بودجه صندوق بازنشستگی عواید یکبار مصرف کارگران و در نتیجه تقاضای پس انداز و تمایل به کار را کاهش می دهد. همزمان, این انگیزه ورود به اقتصاد غیررسمی, که در نتیجه در کمک های مالی پایین تر و ترویج فرار از پرداخت مالیات – و همچنین مهاجرت جوانان. از این رو, اصلاحات نظام بازنشستگی رادیکال یک پیش نیاز اصلی برای خروج این کشور از دور باطل رکود است.

دومین علت ریشه دار بدهی بیش از حد دولت مربوط به اقتصاد سایه و فرار مالیاتی است. 30 سرکوب فرار مالیاتی هدف اعلام شده هر دولت یونان و یکی از اهداف اصلی سیاست های تعدیل بوده است. فرار مالیاتی نه تنها باعث از دست دادن عواید برای دولت و صندوق های بازنشستگی می شود. بخش های اقتصادی که پتانسیل قابل توجهی برای فرار از پرداخت مالیات, مانند حرفه مستقل و شرکت های کوچک و متوسط, به ویژه در صنعت خدمات مصرف کننده, جذب منابع اقتصادی, در نتیجه کاهش ظرفیت اقتصاد و افزایش درونگرایی خود را. 31 علاوه بر این, فرار از پرداخت مالیات ایجاد یک زمین بازی ناهموار, با توجه به اینکه فراریان مالیاتی لذت بردن از یک مزیت رقابتی در رابطه با هزینه نهایی و قیمت کالاها و خدمات خود را. این می تواند بی درنگ مشروع کسب و کار به دنبال کت و شلوار, به عنوان کسانی که پرداخت مالیات خود را در معرض تهدید بودن رانده از بازار.

اندازه گیری کامل اقتصاد خاکستری و فرار مالیاتی یک کار تقریبا غیرممکن است و بنابراین تمام مطالعات مربوطه تاکید می کنند که تقریبی از پدیده را تشکیل می دهند. شکل 32 شکل 8 توسعه اقتصاد خاکستری و فرار مالیاتی در یونان را قبل و بعد از بحران نشان می دهد. می بینیم که این پدیده ها پس از سال 2010 کمی مهار شده اند.

شکل 8 اقتصاد سایه و فرار مالیاتی در یونان, 2005-15

اشنایدر: فرار مالیاتی, اقتصاد سایه و فساد در یونان و دیگر کشورهای عضو سازمان همکاری و توسعه: برخی از حقایق تجربی, سخنرانی در مجمع مالیاتی 11, 20 مارس 2015, موجود در http://www. amcham. gr/wpcontent/uploads/2015/taxspeeches/friedrich%20schneider. pdf.

با این وجود یونان هنوز یکی از بزرگترین اقتصادهای خاکستری و یکی از بالاترین نرخ های فرار مالیاتی در اتحادیه اروپا را دارد. بر اساس یک نظرسنجی اخیر تخمین زده می شود که فرار مالیاتی 33 به شش تا نه درصد از تولید ناخالص داخلی برسد و منجر به از دست دادن عواید سالانه 16 میلیارد دلار می شود. این سود از دست رفته برای پوشش هزینه حقوق و دستمزد بخش دولتی (15 میلیارد دلار) یا الزامات خدمات بدهی سالانه کافی خواهد بود. در نتیجه تلاش ها برای افزایش عواید دولت و صندوق بازنشستگی بار سنگینی را بر دوش مشاغل و کارگرانی می گذارد که قادر به گزارش ناچیز عواید خود نیستند.

اقتصاد سایه یونان و فرار از پرداخت مالیات بالا با توجه به طیف بسیار گسترده ای از عوامل هستند, از جمله بیش از مقررات و پیچیدگی نظام مالیاتی, عدم قطعیت قانونی, نرخ مالیات بالا, فقدان اراده سیاسی برای برخورد با این پدیده, زیرساخت های فنی و سازمانی کافی از اداره مالیات, بوروکراسی, تعداد بسیار زیادی از افراد خود اشتغالی و شرکت های بسیار کوچک, و عوامل فرهنگی, مانند شهروندان' نگرش نسبت به دولت و مالیات روحیه. 34

بر اساس این عوامل به راحتی می توان نتیجه گرفت که – با وجود تلاش ها – فرار مالیاتی مورد رسیدگی قرار نگرفته است و بنابراین راه حل مشکل مالی یونان مستلزم اجرای یک استراتژی منسجم است. این استراتژی باید اقدامات با هدف اصلاح علل تاکید, مانند کاهش نرخ مالیات, استفاده از پول پلاستیکی و صورتحساب الکترونیکی, سفت کردن ممیزی های مالیاتی و ایجاد مجازات های شدیدتر, به روز رسانی تکنولوژی وصول مالیات و ساده از بهره برداری از مقامات مالیاتی, نیروی انسانی مناسب از مقامات مالیاتی, ایجاد یک سیستم مالیاتی پایدار و ساده, و افزایش وجدان مالیاتی در مردم یونان.

نتیجه گیری

این تجزیه و تحلیل ناشی از رکود طولانی مدت در یونان است که طولانی تر و عمیق تر از پیش بینی شده است. شکی نیست که سیاست ریاضت مالی و کاهش عواید همراه با عدم اطمینان سیاسی و تاخیر در خصوصی سازی از دلایل اصلی رکود اقتصادی بوده است. سیاست های تعدیل اجرا شده تا به امروز در درجه اول بر ادغام مالی و کاهش ارزش داخلی و در بلند مدت بر یک سری اصلاحات نهادی و سازمانی دولت و اقتصاد متمرکز شده است. از همان ابتدا سیاست اقتصادی ترکیبی است که اجرا شده است از طریق تفاهم نامه متمرکز بر درمان نشانه های بحران به جای قاطعانه برخورد با علل ریشه. این علل شامل نقاط ضعف ساختاری اقتصاد یونان, مانند ظرفیت تولیدی و خلاقانه محدود خود, غلبه سنتی, دانش پایین تر - و بخش های تکنولوژی فشرده, درونگرایی از سیستم تولید, و درصد کم صادرات, و همچنین مشارکت محدود از شرکت های یونانی در تولید و توزیع زنجیره بین المللی. شکل گیری تولید ناخالص داخلی برای چندین دهه عمدتا مبتنی بر مصرف داخلی بود در حالی که از سرمایه گذاری غافل بود. علاوه بر این, یک سری از معایب در سازمان و بهره برداری از نظام سیاسی و اقتصادی, مانند مشتریان, فساد, بوروکراسی, بیش از مقررات, سفتی بازار, کاهش رقابت داخلی, پیچیدگی قانونی و عدم قطعیت قانونی, بی ثباتی و پیچیدگی نظام مالیاتی, و موانع دیگر به انجام کسب و کار موانع عمده به سرمایه گذاری شد, کارافرینی و رقابت طولانی قبل از 2009 بحران. سرانجام, وخامت امور مالی عمومی و در نتیجه بیش از حد بدهی در درجه اول به دلیل دو بیماری مزمن اقتصاد عمومی شد, یعنی هزینه های بیش از حد و یارانه از سیستم بازنشستگی, که به نوبه خود به فرار از پرداخت مالیات بالا منجر.

با وجود برخی از پیشرفت های حاشیه ای, بسیاری از این نقاط ضعف ساختاری و سیستمیک, که علل عمیق تر از بحران را تشکیل, هنوز هم وجود دارد, جلوگیری از کشور از خروج از رکود اقتصادی و ورود به دوره جدیدی از نهادهای مدرن با یک اقتصاد رقابتی. بنابراین سیاست های تعدیل یونان به کشور کمک نمی کند تا مسیر رشد پایدار را وارد کند مگر اینکه ضعف های مزمن اقتصاد یونان و مدیریت دولتی را حل کند. صرفا تداوم سیاست های تعدیل اقتصاد کلان – که در واقع ضروری است-برای حل همیشگی مشکل یونان کافی نیست. این کشور نیازمند یک سیاست ساختاری قوی است که به دستیابی به یک مدل تولید جدید مبتنی بر برونگرایی, ابداعات و کارافرینی سالم, و همچنین یک سیستم اقتصادی داخلی با بازارهای فعال, نهادهای پایدار و شفاف, و یک مدیریت عمومی موثر.