آدام هیز ، دکتری ، CFA ، یک نویسنده مالی با 15+ سال تجربه وال استریت به عنوان یک معامله گر مشتقات است. علاوه بر تخصص گسترده تجارت مشتق ، آدم متخصص اقتصاد و امور مالی رفتاری است. آدم کارشناسی ارشد خود را در اقتصاد از مدرسه جدید تحقیقات اجتماعی و دکتری خود دریافت کرد. از دانشگاه ویسکانسین-مادیسون در جامعه شناسی. او یک منشور CFA و همچنین مجوزهای FINRA سری 7 ، 55 و 63 است. وی در حال حاضر تحقیق و تدریس جامعه شناسی اقتصادی و مطالعات اجتماعی امور مالی در دانشگاه عبری در اورشلیم است.
سامر جی اندرسون CPA ، دکتر حسابداری و استاد حسابداری و دارایی است که بیش از 20 سال در صنایع حسابداری و دارایی کار می کند. تخصص وی طیف گسترده ای از حسابداری ، امور مالی شرکت ها ، مالیات ها ، وام ها و مناطق مالی شخصی را در بر می گیرد.
گزارش معاملات ارزی (CTR) چیست؟
گزارش معاملات ارزی (CTR) یک فرم بانکی است که در ایالات متحده برای جلوگیری از پولشویی استفاده می شود. این فرم باید هر زمان که مشتری اقدام به معامله ارزی بیش از 10،000 دلار کند ، توسط نماینده بانک پر شود. این بخشی از مسئولیت های ضد پولشویی صنعت بانکی (AML) است.
به منظور جلوگیری از جرایم مالی ، CTR ها به مؤسسات نیاز دارند تا هویت و شماره های تأمین اجتماعی هر کسی را که در یک معامله بزرگ تلاش می کند ، تأیید کنند ، خواه آن شخص با این موسسه حساب داشته باشد یا نه.
غذای اصلی
- گزارش معاملات ارزی (CTR) برای گزارش هرگونه معامله ارزی که بیش از 10،000 دلار باشد ، به تنظیم کننده ها گزارش می شود.
- CTR بخشی از تلاش های ضد پولشویی برای اطمینان از استفاده از این پول برای فعالیت های غیرقانونی یا تنظیم شده است.
- بانکها ، سازمان های دولتی یا شرکتهای دولتی هنگام انتقال مقادیر زیادی از نیاز به CTR معاف هستند.
- در صورتی که مشتری به طور عمدی از آستانه 10،000 دلاری جلوگیری کند ، ممکن است CTR برای معاملات کوچکتر نیز ثبت شود. این به عنوان ساختار شناخته می شود.
- بانکها مجبور نیستند هنگام تشکیل پرونده CTR به شما بگویند مگر اینکه بخواهید. شما می توانید از معامله خارج شوید ، اما این منجر به گزارش فعالیت مشکوک (SAR) خواهد شد.
راهنمای گزارش معاملات ارزی (CTR)
درک گزارش معاملات ارزی (CTR)
قانون اسرار بانکی گزارش معاملات ارزی را در سال 1970 آغاز کرد. با این حال ، همه معاملات بیشتر از 10،000 دلار با CTR گزارش نمی شود. قوانین اخیر گروه های خاصی را که به عنوان "افراد معاف" شناخته می شوند ، شناسایی کرده است.
سه دسته "افراد معاف" عبارتند از:
- هر بانکی در ایالات متحده.
- ادارات یا آژانس هایی که تحت دولت های فدرال ، ایالتی یا محلی قرار می گیرند ، از جمله هر سازمانی که اقتدار دولت را اعمال می کند.
- هر شرکتی که سهام آن در بورس اوراق بهادار NYSE ، NASDAQ و ایالات متحده معامله می شود (به استثنای سهام ذکر شده در بازار شرکت نوظهور و تحت عنوان موضوعات کوچک NASDAQ).
تاریخچه گزارش معاملات ارزی
هنگامی که CTR در ابتدا اجرا شد ، حکم یک گوینده بانکی تنها چیزی بود که منجر به معامله مشکوک کمتر از 10،000 دلار شد که به اجرای قانون گزارش می شود. این امر در درجه اول به دلیل نگرانی صنعت مالی در مورد حق حفظ حریم خصوصی مالی بود. در 26 اکتبر 1986 ، با تصویب قانون کنترل پولشویی ، حق حفظ حریم خصوصی از مسئله متوقف شد.
به عنوان بخشی از این قانون ، کنگره اظهار داشت که یک موسسه مالی نمی تواند مسئولیت انتشار اطلاعات معامله ای مشکوک به اجرای قانون را بر عهده بگیرد. در نتیجه ، نسخه بعدی CTR دارای یک کادر معامله مشکوک در بالا بود. این کار تا آوریل 1996 با معرفی گزارش فعالیت مشکوک (SAR) عملی شد. CTR در ابتدا در فرم 104 ثبت شد. آنها اکنون در فرم 112 ثبت شده اند.
علاوه بر CTR ، بانک ها نیز ملزم به ارائه گزارش های فعالیت مشکوک برای معاملات هستند که گمان می کنند ممکن است پول از منابع غیرقانونی را درگیر کند.
چگونه گزارش های معاملات ارزی در حال حاضر کار می کنند
هنگامی که مشتری معامله ای را با بیش از 10،000 دلار آغاز می کند ، بیشتر نرم افزارهای بانکی به طور خودکار CTR را به صورت الکترونیکی ایجاد می کنند و مالیات و سایر اطلاعات مشتری را پر می کنند. CTR از سال 1996 شامل یک کادر انتخاب اختیاری در بالای کارمند بانک است که معتقد است این معامله با استفاده از SAR مشکوک است.
یک بانک موظف نیست در مورد آستانه گزارش 10،000 دلاری به مشتری بگوید مگر اینکه مشتری بخواهد. مشتری ممکن است پس از اطلاع رسانی ، از ادامه معامله خودداری کند ، اما این امر هنوز هم کارمند بانک را ملزم می کند که CTR و همچنین SAR را تشکیل دهد.
هشدار
سعی نکنید با تقسیم معامله خود در معاملات متعدد یا انجام معامله فقط زیر 10،000 دلار از CTR جلوگیری کنید. فرار عمد از آستانه گزارش CTR یک جرم فدرال است که به عنوان "ساختار" شناخته می شود.
هنگامی که مشتری درخواست کرد بیش از 10،000 دلار ارز را پس بگیرد ، تصمیم به ادامه معامله باید بدون کاهش ادامه یابد تا از تشکیل SAR جلوگیری شود. به عنوان مثال ، اگر مشتری در درخواست اولیه خود مجدداً درخواست کند و در عوض همان معامله را با قیمت 9999 دلار درخواست کند ، کارمند بانک باید به هر حال ، به همراه SAR ، CTR را تشکیل دهد.
از آستانه گزارش 10،000 دلاری با معاملات متعدد ، یا معاملات زیر 10،000 دلار ، به عمد فرار می کند ، به عنوان "ساختار" شناخته می شود. ساختار طبق قانون فدرال غیرقانونی است و مجازاتهای شدید هم برای مشتری و هم برای کارمند بانک وجود دارد.
گزارش معاملات ارزی سؤالات متداول
CTR در بانکداری چیست؟
گزارش معاملات ارزی یا CTR یک گزارش اجباری است که باید به عنوان بخشی از الزامات ضد پولشویی بانک ، برای معاملات ارزی که بیش از 10،000 دلار است ، ثبت شود.
آیا گزارش های معاملات ارزی محرمانه است؟
بانکها مجبور نیستند در مورد CTR به مشتریان بگویند مگر اینکه مشتری بخواهد. این از یک گزارش فعالیت مشکوک متمایز است ، که نباید برای مشتری افشا شود.
آیا گزارش معامله ارزی به IRS می رود؟
در حالی که گزارش های معاملات ارزی به شبکه اجرای جرایم مالی (FINCEN) گزارش شده است ، طبق گفته خزانه داری ایالات متحده ، IRS همچنین می تواند از داده های CTR برای اجرای مقررات مالیاتی استفاده کند.
چه زمانی باید گزارش معاملات ارزی ارائه شود؟
CTR ها باید هر زمان که مشتری معامله ارزی را بیش از 10،000 دلار انجام دهد ، یا برای معاملات متعدد در صورتی که مبلغ بیش از 10،000 دلار در یک روز باشد ، ثبت شود.
Investopedia به نویسندگان نیاز دارد تا از منابع اصلی برای حمایت از کار خود استفاده کنند. این موارد شامل مقالات سفید ، داده های دولت ، گزارش های اصلی و مصاحبه با کارشناسان صنعت است. ما همچنین در صورت لزوم به تحقیقات اصلی از سایر ناشران معتبر اشاره می کنیم. شما می توانید در مورد استانداردهایی که در تولید محتوای دقیق و بی طرفانه در سیاست تحریریه خود دنبال می کنیم ، اطلاعات بیشتری کسب کنید.
